Не прошло 5 лет: в каких случаях за продажу квартиры не придется платить НДФЛ

Россияне в отдельных случаях могут продать квартиру без уплаты налога на доходы физических лиц, даже если владели ей менее пяти лет. На законные способы сократить налоговые расходы при сделках с недвижимостью указала налоговый эксперт и предприниматель Валентина Вердт, сообщает Стерлеград.

Общий минимальный срок владения недвижимостью, после которого доход от продажи может освобождаться от налога, составляет пять лет.

При этом закон предусматривает ситуации, когда этот период сокращается до трех лет.

Такое правило может применяться к жилью, которое было получено по наследству, в подарок от близкого родственника или в результате приватизации.

Сокращенный срок также предусмотрен для единственного жилья.

При этом покупка новой квартиры незадолго до продажи прежней не всегда лишает объект статуса единственного жилья.

Если новая недвижимость приобретена не более чем за 90 дней до сделки со старой квартирой, прежнее жилье при соблюдении требований может по-прежнему считаться единственным.

Важную роль играет и правильное определение даты, с которой начинается срок владения объектом.

Для квартиры, полученной по наследству, этот срок отсчитывается со дня смерти наследодателя.

В отдельных случаях для жилья, купленного по договору долевого участия, срок может определяться с момента полной оплаты объекта.

Снизить налог можно и за счет расчета налоговой базы.

Налог на доходы физических лиц не обязательно начисляется на всю сумму продажи квартиры.

Доход от сделки разрешается уменьшить на подтвержденные расходы, которые собственник понес при покупке недвижимости.

Например, если владелец купил квартиру, а затем продал ее на 1 млн рублей дороже, при наличии документов налог может рассчитываться только с этой разницы.

Если цена продажи совпадает с расходами на покупку, налоговая база может оказаться нулевой.

Поэтому собственникам рекомендуется сохранять договоры, банковские выписки, платежные поручения, расписки и другие документы, подтверждающие расходы.

Вместо учета затрат можно применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Одновременно использовать оба варианта нельзя, поэтому перед сделкой стоит определить, какой способ окажется выгоднее.

Отдельные правила действуют для семей с двумя и более детьми.

При соблюдении установленных законом условий такая семья может продать недвижимость без уплаты налога независимо от срока владения.

Для применения льготы, в частности, нужно купить другое жилье в том же календарном году либо не позднее 30 апреля следующего года.

Кадастровая стоимость проданного объекта не должна превышать 50 млн рублей.

При этом новое жилье должно быть больше прежнего по площади либо превышать его по кадастровой стоимости.

Для освобождения от налога должны выполняться и другие условия, предусмотренные законодательством.

Значение может иметь и регион, где находится недвижимость.

Субъекты России вправе сокращать минимальный срок владения объектом, необходимый для освобождения дохода от налога.

В некоторых случаях этот срок может быть уменьшен вплоть до нуля.

Перед продажей квартиры собственнику стоит изучить нормы, которые действуют в конкретном регионе.

Искусственное занижение цены квартиры в договоре не гарантирует снижения налоговой нагрузки.

Налоговые органы учитывают кадастровую стоимость объекта.

При определенных обстоятельствах доход для расчета налога может определяться исходя из кадастровой стоимости с применением установленного коэффициента.

В 2026 году при наличии облагаемого дохода от продажи имущества действует двухступенчатая ставка налога.

Она составляет 13% в пределах установленного порога в 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения.

При этом отсутствие налога к уплате не всегда означает, что продавцу не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если такая обязанность возникает, декларацию необходимо направить в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Итоговая сумма налога при продаже квартиры зависит не только от цены сделки.

На нее влияют срок и основание владения недвижимостью, подтвержденные расходы, семейные льготы и региональные правила.

Предварительный расчет налога до заключения сделки может помочь собственнику избежать лишних расходов.

Может быть интересно:

1. Морковь лежит после урожая целым пакетом: натираю с сыром и яйцом — получается горячий завтрак
2. Остатки колбасы, сыра и овощей не выбрасываю: итальянская фриттата собирает всё в один ужин
3. Капусту шинкую прямо в миску с яйцами: через 15 минут на столе горячий пирог без возни с тестом
4. Хачапури готовлю, когда лень возиться с тестом: сыр сразу отправляю в смесь — и на сковороду
5. Обычные макароны смешиваю с творогом и яйцом: получается тот самый сладкий ужин из детства